家族办公室(family office)是私人财富管理中最高端的形式!家族办公室在国外已具有较长历史,1882年,洛克菲勒家族创办了最早的家族办公室,为自己也为其他一些家族进行财富管理而随着国内超高净值人群的不断涌现,以及财富传承需求的逐步涌现,使得对于家族办公室模式的认知加深,家族办公室在我国也处于不断成长的阶段。

最近,香港不断将资产转移到新加坡已成为热门话题。香港投资者纷纷把视野聚焦到海外,以期分散资产集中性,分担风险,而在这海量的外资吸引地,新加坡成为当之无愧的投资避风港。

更多香港富人来新投资,预计是去年近5倍

最近一组数据曝光,今年以来筹划将部分家族财产转移来新加坡的香港企业家,预计是去年的近五倍。这与特朗普在今年7月终止香港的特殊贸易地位有很大关系。

过去半年来,中美关系每况愈下,这对香港前景添加了不明朗的因素,于是一些香港富裕家族考虑将部分财富转移到其他国家分散管理,纷纷来新加坡开设家族理财室。

政治中立稳定与法制成熟,有税务优势的新加坡成了香港投资者眼中的理想避风港,从而吸引了一大波香港富人来新加坡设立理财室。

此外,新加坡今年1月正式推出了可变动资本公司(简称VCC)框架。采用VCC的公司无须寻求股东批准就能发行和赎回股份,让投资者可退出投资,公司也可以采用资本支付股息......这个框架有利于吸引外地基金进驻,刺激了更多企业来新投资,并且可以预见来新企业将继续呈现增长趋势。

李显龙总理国会演讲印证,大量香港企业来新投资

新加坡总理李显龙也在9月份国会演讲中,肯定了海外资金不断流向新加坡的推测。前不久,新加坡总理李显龙在国会演讲中谈到经济时,指出在经济暗淡的局势下,想来新加坡投资的外国企业不减反增,并表示这是有原因的。

“在一些地方,跨国企业的区域总部林立。现在有些企业正在重新考虑,积极寻找替代的落脚地。”

演讲中,李总理虽然始终没有表明“某地”很多企业想转往新加坡投资中的“某地”是何处,然而从其论述中,其实可以印证一二,很多网友猜测,“某地”指的就是香港。不难想象,跨国企业总部林立的香港,就是总理欲言又止的一个地方。

除香港,中国更多企业来新加坡投资

除了香港富人来新开设理财办公室,中国还有很多企业如阿里巴巴,字节跳动等来新加坡投资。

除了以上提到的新加坡政治与法制优势等,对已经在香港设点管理资产的中国企业家来说,新加坡的最大卖点就是离中国不远,又是独立的国家。

事实上,越来越多的中国家族正将财富转移到新加坡,通过建立专业的家族办公室,来管理他们的流动性和非流动性投资,并帮助他们解决家族治理和财富继承的问题。

有业界人士指出,中国富商次轮转来新加坡的资金额并不是很大,可以说不到他们总资产的10%,这是由于转移资金需要银行的严格审查,速度不可能快,但这还只是试水温阶段。看来更多中国企业来新投资将成为未来趋势~!

那什么是家族办公室呢?

新加坡家族办公室介绍

家族办公室是提供私人财富管理咨询的顾问型公司,通常由家族自行设立,负责家族资产及其各项投资的日常管理和监督,目的是家族财富的维护与传承。组织架构可以采用正规的形式(例如设立一家独立的公司),也可以采用非正规的形式(例如委托家族企业的现有员工或者聘用独立顾问代为管理)。

新加坡家族办公室的架构就是主申请人在新加坡设立由自己或家庭成员一起成立的两家公司, 一个是基金公司, 一个是家族办公室。家族办公室向基金实体(在新加坡注册成立的法人公司)提供基金管理服务,适用于新家坡基金的税收豁免计划(13X/13R)。

基金经理(主申请人)通过家族办公室管理本人或者本家族的自有资产,获得工作准证(EP)。

新加坡家族办公室的类型

1、单一家族办公室(SFO,Single Family Office)

单一家族组建的家族办公室称为单一家族办公室SFO。它是一种私营公司,单个家族管理自己家的资产。资产装入家族基金里,基金投资由客户自己或参考理财规划师选定;由富有家族设立的法人实体,用以进行财富管理、财富规划、以及为本家族成员提供其他服务。

新加坡单一家族办公室SFO可豁免注册基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司(LFMC)基金牌照。

2、联合家族办公室(MFO, Multi Family Office)

由多个家族联合在一起组建的家族办公室称为联合家族办公室MFO,这些家族不一定彼此关联。主要有三类来源:第一类是由单一家族办公室SFO接纳其他家族客户转变而来,第二类则是私人银行为了更好地服务大客户而设立,第三类是由专业人士创办。

新加坡联合家族办公室MFO需要基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司(LFMC)基金牌照,,类似企业资产管理(EAM)。

新加坡家族办公室的免税政策

新加坡金融管理局《证券与期货法》中没有界定“单一家族办公室”一词,也不会向单一家族办公室发放执照或对其进行监管。为了鼓励家族办公室的发展,新加坡政府就针对家族办公室给予了牌照申请的豁免和相关的税务优惠政策。

下表简单的比较13CA,13R 和13X三个免税条款:

新加坡是全球最大金融中心之一,誉为 “东方瑞士”。无遗产税,无资本利得税, 较低的个人所得税和企业所得税,是亚洲乃至全世界的税务天堂。

而在今年2月18日的财政预算案中,新加坡财政部部长宣布,针对家族办公室将给予更优惠的免税方案:扩大免税的涵盖范围,并将现行的免税政策(第13CA,13R和13X节规定的优惠计划),继续延长至2024年12月31日。

税收优惠计划的延长意味着,在更强调经济实质的大环境下,新加坡仍然是私人客户设立家族办公室的有力选择之地。

在CRS全球税务信息共享与交换的时代,也确实带给高净值人群的财富透明化和曝光的危机。多币种、多形式跨境投资;多个税务身份,多个银行账户管理资产势在必行!我们都明白不要把“鸡蛋都放在一个篮子”里面的道理,而如何做好守富和传承的规划,需要找专业的人士来做专业的事情。如果您也有如此的困扰,欢迎联系梧桐海外的资产配置的专家,我们将为您答疑解惑!

 

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