近年来,受自然环境和教育资源等有利条件所吸引,到加拿大买房的内地买家越来越多,很多移民加拿大人士也在关注加拿大当地的房地产市场。国内的买家或刚刚登陆的新移民对地产市场有很多的疑惑,今天小编就给大家说说在加拿大买房卖房的各项税费问题。

都说加拿大是“万税之国”,购物要交税,吃饭要交税,买房子这么大的一笔投资,自然也要向政府纳贡不少。不过值得庆幸的是,加拿大的税收制度是相当健全的,在收税的同时,政府也为首购族以及一些低收入家庭提供了相应的“抵税”“免税”政策。

首先,我们看看购买房产是涉及的主要税费

加拿大各省在税收上各自独立,税费种类和税率各不相同,但是在购买房产时基本涉及土地转让税(Land Transfer Tax)、商品和服务税(Goods and Services Tax,简称GST)及合并销售税(Harmonized Sales Tax,简称HST)。

土地转让税

在交易完成前,你需要向省府或市政交纳这部分费用。这部分费用是按照你所购买住宅的价格的一定比率来收取的,通常为房价的1%-3%。值得注意的是,首次购房者可以享受一定的土地转让税优惠,减免幅度最高可达2,000加币。

商品和服务税

在加拿大购买房产时所需缴纳的购买税根据所购买房屋是二手房还是新房,以及购买城市的不同而有所差异。具体规定如下:

如果是购买新屋,需要缴纳商品及服务税,税率为房屋售价的5%。

如果是购买二手房,无需缴纳商品及服务税。

如果购买重新装修翻新的面积超过85% 的二手房,也需缴纳商品及服务税。

合并销售税

在加拿大进行任何消费,几乎都要缴纳HST,仅有个别省份例外。值得留意的是,购买和销售二手房无须交纳HST。不过,买卖双方必须为与房地产交易相关的各项服务费用缴纳HST。也就是说,卖方需要为律师费、经纪人佣金、搬家费等支付HST,买方则要为验房费、律师费、评估费、按揭违约保险等支付HST。

新房的买家则必须缴纳13%的HST,不过为了安抚消费者,政府为售价在40万以下的部分房产提供了高达2.4万的退税。

除以上三种常见的税费,为了严控房价、禁止炒楼,在大温哥华和大多伦多地区还推出了海外买家税或非居民投机税(Non-Resident Speculation Tax,简称NRST),主要针对买了房子不住、纯粹投机的非居民购房者,税率在15%-20%之间。

房产持有期间的税费

房产税(Property Tax),通常也叫地税。地税是在加拿大拥有房地产的业主每年都必须要向市政府缴纳的税款。自住房每年所交的地税不能用来抵税。自住房部分出租的租金收入和维修费可以抵扣部分自住房的地税。地税每年缴纳的金额会因地理位置、房价涨幅而调整。

物业税。当地政府每年会对物业进行估价,并按估价的金额收取物业税,税金视乎地点及物业而定,如多伦多地区约为房产估值的1%;而温哥华地区则是政府每三年评估一次,约为物业估值的0.5%~0.6%。

租金收益税如房屋出租,投资人需缴纳租金收益的25%,这部分税款通常由物业的代管人或租客代缴。在每年报税的时候,非居民可以根据租金净收益,即扣除掉出租房本年度产生的其他费用,重新计算税费,做退税处理。

房屋出售时的税费

资本收益税(Capital Gain Tax)

对于加拿大居民来说,自住屋(main residence)在出售时是可以免交资产增值税的。但是投资房或是非居民则必须为房产的增值部分纳税,通常税率为增值部分扣除交易相关费用后的25%。

以上是加拿大买卖房产相关的税费小结。加拿大的税费计算很复杂,也有很多免税和减税的政策,建议投资人请专业的会计师来协助处理报税和退税的各项事务。

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